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單位定期存款是什么意思(單位定期存款相關規(guī)定)

日期：2023-04-18 17:07:43    　　點擊：

單位定期存款是什么意思

單位定期存款是單位客戶與銀行約定存款期限，將暫時閑置的資金存入銀行，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。分為人民幣定期存款和外幣定期存款兩種。

單位定期存款相關規(guī)定

1.存款期限

人民幣定期存款的存款期限包括三個月、六個月、一年、二年、三年、五年六個檔次可供選擇。

外幣定期存款包括小額外幣定期存款(300萬美元以下或等值外幣)和大額外幣定期存款(300萬美元以上或等值外幣)。存款期限包括一個月、三個月、六個月、一年、二年五個檔次可供選擇。

2.起存金額

人民幣一萬元(或等值外幣)，須一次性存入。

3.開立手續(xù)

單位客戶開立定期存款賬戶時，需向銀行提交"單位存款存入憑條"，并預留印鑒，銀行從其單位活期存款賬戶中轉出預存款項，為其開立定期存款賬戶，并出具記名式"單位定期存款開戶證實書"。

4.開戶對象

凡符合開立人民幣單位活期存款帳戶條件的企業(yè)、事業(yè)、機關、部隊、社會團體和個體經濟戶等均可開立人民幣單位定期存款帳戶，可辦理本、外幣定期存款業(yè)務。

5.計息方式

人民幣單位定期存款到期支取時，按存入日人民銀行公布的定期存款相應檔次利率計息，利隨本清，存期內如遇利率調整，不分段計息。如存款到期日未支取，當期存款利息自動轉入本金，并按轉存日人民銀行公布的同檔次掛牌利率和原約定存期自動轉存。小額外幣定期存款到期支取時，按存入日銀行同業(yè)公會公布的定期存款相應檔次利率計息。大額外幣定期存款可享受較優(yōu)惠利率，但不可以自動轉存。

帳務處理如下：

1.存定期時

借：銀行存款--定期戶 "

貸：銀行存款--轉出戶

2.到期收回

借：銀行存款--存入戶

貸：財務費用(利息)

貸：銀行存款--定期戶

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